| Вс, Ноя 9, 2025 03:16am [Аноним] - 28 d ago | ↑↓ |
|---|
Подача налоговой декларации в США часто вызывает тревогу, особенно у тех, кто недавно переехал и не считает себя экспертом в налоговых вопросах. Один из ключевых моментов, который важно понять каждому иммигранту — это налоговые вычеты: механизмы, позволяющие снизить налогооблагаемый доход и, соответственно, итоговую сумму налога. Налоговый вычет может быть либо фиксированным (стандартный вычет), либо сформированным из ваших реальных расходов (детализированный вычет), и выбор между этими двумя подходами зависит от вашей индивидуальной ситуации и суммы расходов.
Стандартный вычет — это фиксированная сумма, которую IRS вычитает из вашего дохода независимо от фактических трат. Она зависит от статуса подачи: для одиноких в 2024 году это $14,600, в 2025 — $15,000; для женатых, подающих совместно — $29,200 в 2024 и $30,000 в 2025; для тех, кто подаёт как глава семьи — $21,900 в 2024 и $22,500 в 2025. Размер стандартного вычета ежегодно корректируется с учётом экономических условий, и после налоговой реформы 2017 года эта сумма существенно выросла, что позволило многим налогоплательщикам снизить налоговую нагрузку без необходимости детально документировать расходы.
Детализированный вычет позволяет учитывать конкретные расходы, которые уменьшают налогооблагаемый доход, но для этого нужно сохранять и предоставлять подтверждающие документы. Среди наиболее распространённых категорий — медицинские и стоматологические расходы, проценты по ипотеке и благотворительные пожертвования. Медицинские расходы можно вычесть, только если их общая сумма превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI): например, при AGI $100,000 вычитается только сумма, превышающая $7,500. В эту категорию входят лекарства, медицинское оборудование (инвалидные коляски, очки, слуховые аппараты), услуги врачей, транспорт, связанный с лечением, и личные платежи за медицинское страхование, тогда как косметические операции (без медицинских показаний), страховые взносы, оплачиваемые работодателем, и диетические продукты обычно не подходят под вычет.
Проценты по ипотеке — ещё одна важная статья детализированных вычетов. Проценты, уплачиваемые по ипотеке для строительства, покупки или улучшения основного или второго жилья, как правило, вычитаются в пределах установленных законом лимитов. Для кредитов, оформленных до 15 декабря 2017 года, предел вычета процентов составлял до $1,000,000 основного долга; для кредитов, оформленных после этой даты, лимит снижен до $750,000. Это правило распространяется и на рефинансирование при соблюдении условий, но не касается пассивных инвестиций и большинства потребительских процентов.
Благотворительные пожертвования дают ещё один путь снижения налогов, если пожертвования сделаны в зарегистрированные некоммерческие организации. Подходящими считаются религиозные, образовательные, научные и благотворительные учреждения, занимающиеся, например, защитой детей и животных; взносы в профсоюзы, политические организации, коммерческие структуры и ассоциации домовладельцев, как правило, не подлежат вычету. Максимальный размер вычета за пожертвования зависит от типа организации и может доходить до 50% от годового дохода при соблюдении условий IRS.
Чтобы воспользоваться детализированными вычетами, необходимо правильно заполнить Приложение A (Schedule A) к форме 1040 и собрать подтверждающие документы: форму 1098 от ипотечного кредитора, квитанции и счета за медицинские услуги, подтверждения пожертвований и другие доказательства расходов. В Schedule A есть семь разделов для разных категорий вычетов; после их заполнения суммарная величина переносится в графы формы 1040, отражая общий размер ваших вычетов. Без надлежащих документов претензии на вычет могут быть спорными или отклонены при проверке.
Важно помнить, что не все вычеты автоматически применимы к каждому налогоплательщику: право на них зависит от AGI, статуса подачи, типа расходов и других обстоятельств. IRS периодически уточняет правила, а некоторые вычеты могут быть частично или полностью ограничены для налогоплательщиков с высоким доходом. Поэтому полезно заранее собрать все документы, оценить, выгоднее ли применять стандартный вычет или детализировать расходы, и при необходимости воспользоваться специализированным налоговым ПО или услугами профессионального бухгалтера. Профессионал не только поможет правильно заполнить форму и подобрать оптимальные вычеты, но и найдет те позиции, которые вы могли упустить, что в итоге может сэкономить вам значительную сумму.
|
|
